INFORME N° DFOE-SOS-IF-00014-2022 INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL ACERCA DE LA GOBERNANZA DE LA CIBERSEGURIDAD EN EL SECTOR PÚBLICO 2022 División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización para el Desarrollo Sostenible Contraloría General de la República CONTENIDO Resumen Ejecutivo 3 1. Introducción 6 Origen de la Auditoría 6 Objetivos 6 Alcance 7 Criterios de Auditoría 7 Metodología aplicada 7 Generalidades acerca del objeto auditado 7 Siglas 9 2. Resultados 9 Articulación para la gestión de incidentes de ciberseguridad 10 Falta de articulación para la atención del estado de emergencia por ciberataques 10 Gestión de incidentes de ciberseguridad en el sector público 12 Debilidades en la gestión oportuna de incidentes de ciberseguridad en el sector público 12 Ausencia de un modelo de gestión en el CSIRT-CR acorde con las necesidades en materia de ciberseguridad 15 Falta de certeza acerca de la continuidad en la gestión de la ciberseguridad posterior al estado de emergencia 18 3. Conclusiones 19 4. Disposiciones 20 A ALEJANDRO JOSÉ PICADO EDUARTE EN SU CALIDAD DE PRESIDENTE EJECUTIVO DE LA COMISIÓN NACIONAL DE PREVENCIÓN DE RIESGOS Y ATENCIÓN DE EMERGENCIAS Y A CARLOS ENRIQUE ALVARADO BRICEÑO EN SU CALIDAD DE MINISTRO DE CIENCIA, INNOVACIÓN, TECNOLOGÍA Y TELECOMUNICACIONES O A QUIENES EN SU LUGAR OCUPEN LOS CARGOS 20 A CARLOS ENRIQUE ALVARADO BRICEÑO EN SU CALIDAD DE MINISTRO DE CIENCIA, INNOVACIÓN, TECNOLOGÍA Y TELECOMUNICACIONES O A QUIEN EN SU LUGAR OCUPE EL CARGO 20 A PAULA BRENES RAMÍREZ, EN SU CALIDAD DE DIRECTORA DE GOBERNANZA DIGITAL O A QUIEN EN SU LUGAR OCUPE EL CARGO 21 2 Resumen Ejecutivo ¿QUÉ EXAMINAMOS? La auditoría tuvo como propósito determinar si la gobernanza de la ciberseguridad del país responde al marco normativo y prácticas aplicables, en procura del establecimiento de roles y trabajo conjunto para la continuidad de la gestión pública y los servicios. El periodo analizado comprendió entre el 1 de ...

BO RR AD OR INFORME DFOE-CIU-IF-00010-2022 2 de Noviembre, 2022 INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE LA GESTIÓN DEL PROYECTO DE AMPLIACIÓN DEL CORREDOR VIAL SAN JOSÉ - SAN RAMÓN CONTENIDO RESUMEN EJECUTIVO 4 Introducción 6 ORIGEN DE LA AUDITORÍA 6 OBJETIVO 6 ALCANCE 6 CRITERIOS DE AUDITORÍA 7 METODOLOGÍA APLICADA 7 ASPECTOS POSITIVOS QUE FAVORECIERON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA 7 LIMITACIONES QUE AFECTARON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA 7 GENERALIDADES ACERCA DEL OBJETO AUDITADO 7 Tabla 1. Fases del Proyecto Integral. 9 Tabla 2. Estructura de contratación de las OBIS. 10 MEJORAS IMPLEMENTADAS POR LA ADMINISTRACIÓN DURANTE LA AUDITORÍA 11 COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA 11 SIGLAS 11 Resultados 13 GESTIÓN DEL PROYECTO 13 Gestión de las obras de Ampliación del Corredor Vial SJ-SR bajo el enfoque del Ciclo de Vida del Proyecto 13 Figura 1. Variaciones en el Plan Ejecución del Proyecto (PEP) del Proyecto de Ampliación del Corredor Vial San José – San Ramón. 14 Figura 2. Variaciones en el Plazo del Programa de OBIS del Lote 1. 15 Figura 3. Homologación de las Fases del Ciclo de Vida de los Proyectos SNIP - GIPIAC. 17 - 2 - Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica http://www.cgr.go.cr/ Tabla 3. Incrementos en el costo de los Honorarios del Fiduciario. 19 Figura 4. Riesgos identificados en el Proyecto de Ampliación del Corredor Vial San José – San Ramón. 20 Sistema de Control del Proyecto 21 Figura 5. Sistema de Gobernanza del Fideicomiso. 22 Conclusiones 28 Disposiciones 29 AL MINISTRO LUIS AMADOR JIMÉNEZ Y A LOS MIEMBROS DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN DEL CONAVI, EN SU CALIDAD DE REPRESENTANTES DE LOS FIDEICOMITENTES DEL FIDEICOMISO SAN JOSÉ – SAN RAMÓN O A QUIENES EN SU LUGAR OCUPEN DICHOS CARGOS 29 A HADDA MUÑOZ SIBAJA EN SU CALIDAD DE DIRECTORA DE LA UAP DEL ...

INFORME Nro. DFOE-SOS-IF-00006-2022 11 de agosto, 2022 INFORME DE AUDITORÍA OPERATIVA ACERCA DE LA EFICACIA DEL FUNCIONAMIENTO DEL SISTEMA PARA CONSERVAR Y PROMOVER EL USO SOSTENIBLE DE ECOSISTEMAS DE ESTEROS, MANGLARES Y PLAYAS 2022 CONTENIDO Resumen Ejecutivo 4 Introducción 6 Origen de la Auditoría 6 Objetivo 7 Alcance 7 Criterios de Auditoría 7 Metodología aplicada 7 Generalidades acerca del objeto auditado 8 Mejoras implementadas por la Administración durante la Auditoría 11 Comunicación preliminar de los resultados de la Auditoría 11 Siglas 11 Resultados 12 Funcionamiento del Sistema para Conservar y Promover el Uso Sostenible de Esteros, Manglares y Playas 12 Ineficacia de las acciones preparativas asociadas al Sistema para conservar y promover el uso sostenible de esteros, manglares y playas 12 Coordinación y participación de partes interesadas en la conservación y promoción del uso sostenible de esteros, manglares y playas 21 Insuficiente trabajo colaborativo pone en riesgo la gestión integral de los esteros, manglares y playas. 21 Conclusiones 29 Disposiciones 30 Disposiciones 30 AL CONSEJO NACIONAL DE ÁREAS DE CONSERVACIÓN (CONAC) DEL SINAC 30 FIGURAS FIGURA NRO 1 SISTEMA DE CLASIFICACIÓN HUMEDALES 8 - 2 - Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica http://www.cgr.go.cr/ FIGURA NRO 2 DEFINICIÓN Y SERVICIOS ECOSISTÉMICOS DE LOS ESTEROS, MANGLARES Y PLAYAS 9 FIGURA NRO 3 CAPACIDAD DE GESTIÓN DE ESTEROS, MANGLARES Y PLAYAS 12 FIGURA NRO 4 PROTOCOLOS PARA EL MONITOREO ECOLÓGICO DE MANGLARES Y PLAYAS EMITIDOS POR SINAC 15 FIGURA NRO 5 POLÍTICAS PÚBLICAS E INSTRUMENTOS DE GESTIÓN SOBRE HUMEDALES EMITIDOS POR EL SINAC 18 FIGURA NRO 6 RASGOS QUE DEFINEN UNA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA INTELIGENTE 23 FIGURA NRO 7 MECANISMOS PREVISTOS POR EL ORDENAMIENTO JURÍDICO DONDE SE PUEDEN DESARROLLAR ACTIVIDADES COO ...

INFORME N° DFOE-GOB-IF-00002-2022 11 de marzo, 2022 INFORME DE OPINIÓN SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS DE PROPÓSITO ESPECIAL DEL PROGRAMA DE INTEGRACIÓN FRONTERIZA DE COSTA RICA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 2022 INFORME DE OPINIÓN SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS DE PROPÓSITO ESPECIAL DEL PROGRAMA DE INTEGRACIÓN FRONTERIZA DE COSTA RICA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 Máster Andrés Valenciano Yamuni Ministro MINISTERIO DE COMERCIO EXTERIOR Opinión 1.1. La Contraloría General de la República realizó la auditoría financiera sobre los Estados Financieros de propósito especial del Programa de Integración Fronteriza de Costa Rica ejecutado por el Ministerio de Comercio Exterior y financiado con recursos del Contrato de Préstamo N° 3488/OC-CR del Banco Interamericano de Desarrollo (BID), los cuales comprenden el Estado de Inversiones Acumuladas al 31 de diciembre de 2021, el Estado de Efectivo Recibido y Desembolsos Efectuados por el año terminado en esa fecha, así como las notas explicativas de estos estados financieros. 1.2. En opinión de la Contraloría General de la República, los Estados Financieros de propósito especial adjuntos del Programa de Integración Fronteriza de Costa Rica por el año terminado al 31 de diciembre de 2021, han sido preparados, en todos los aspectos importantes de conformidad con los requerimientos establecidos en la cláusula contractual 5.02 de las Estipulaciones Especiales y la 7.03 de las Normas Generales del Contrato de Préstamo N.° 3488/OC-CR y en el Instructivo de Informes Financieros y Auditoría Externa de las Operaciones Financiadas por el BID. Fundamento de la opinión 1.3. La auditoría se efectuó de conformidad con el Manual de Normas Generales de Auditoría para el Sector Público, el Manual General de Fiscalización Integral (MAGEFI), las Normas Internacionales de las Entidades Fiscalizadoras Superiores (ISSAI) emitidas por la Organización Internacional de las Entidades Fiscalizadoras Superiores (INTOSAI) y el Marco Ético de los Func ...